2013年初，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本管理辦法》）實(shí)施，要求商業(yè)銀行在2018年底前達(dá)到規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。隨后，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布相關(guān)通知，給出了從2013年末至今年末的6年過渡期，明確過渡期內(nèi)分年度資本充足率監(jiān)管要求。
根據(jù)要求，2018年末，系統(tǒng)性重要銀行資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率分別不得低于11.5%、9.5%和8.5%，其他銀行在這個(gè)基礎(chǔ)上分別少一個(gè)百分點(diǎn)，即10.5%、8.5%和7.5%。
近期，不少銀行陸續(xù)公布2017年年報(bào)，包括資本充足率等在內(nèi)的重要數(shù)據(jù)也一并亮相，但由于是各銀行陸續(xù)公布的原因，目前的數(shù)據(jù)并不能反映2017年整個(gè)行業(yè)的相關(guān)情況。對(duì)此，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者根據(jù)Wind數(shù)據(jù)，梳理出200余家銀行2016年度的資本充足率、一級(jí)資本充足率以及核心一級(jí)資本充足率排行情況。從2016年的整體數(shù)據(jù)中，或許能“一窺”上述三個(gè)數(shù)據(jù)在行業(yè)中的情況。
7家銀行暫未達(dá)2018年底標(biāo)準(zhǔn)
在資本充足率排行方面，共包含321家銀行，其中吉林銀行、廣發(fā)銀行、內(nèi)蒙古寧城農(nóng)商行、保定銀行、徐州淮海農(nóng)商行排名倒數(shù)前五，2016年度資本充足率分別是9.96%、10.54%、10.58、10.61%、10.64%。
2016年資本充足率排行榜的中位數(shù)為農(nóng)業(yè)銀行(3.780, 0.01, 0.27%)（港股01288）的13.04%。若以2016年底標(biāo)準(zhǔn)來看，所有銀行均滿足監(jiān)管要求；若以2018年底標(biāo)準(zhǔn)來看，僅有吉林銀行一家低于監(jiān)管要求，其余均已經(jīng)提前達(dá)標(biāo)。
資本充足率榜單中排名較高的銀行，除了澳洲聯(lián)邦銀行的數(shù)個(gè)村鎮(zhèn)銀行外，還有溫州民商銀行（42.16%）、涼山州商業(yè)銀行（30.25%）、云南瑞麗南屏農(nóng)商行（26.56%）、天津金城銀行（24.94%）、云南紅塔銀行（24.18%）等。
據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，國(guó)內(nèi)很大一部分中小銀行沒有其他一級(jí)資本工具，而是以核心一級(jí)資本為主，他們的核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率差異很小。所以，2016年一級(jí)資本充足率榜單與核心一級(jí)資本充足率榜單差異不大。
兩個(gè)榜單倒數(shù)前五名均是貴州烏當(dāng)農(nóng)商行、廣發(fā)銀行、恒豐銀行、湖北咸寧農(nóng)商行和渤海銀行，其一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率相同，分別是7.51%、7.75%、7.83%、7.86%和7.89%。
一級(jí)資本充足率排行榜單的中位數(shù)是江西銀行的10.87%；核心一級(jí)資本充足率榜單的中位數(shù)是廣州銀行的10.98%。
按照2018年底標(biāo)準(zhǔn)來看，2016年度核心一級(jí)資本充足率榜單中的所有銀行已經(jīng)提前達(dá)標(biāo)。然而從一級(jí)資本充足率榜單來看，按照2016年底標(biāo)準(zhǔn)，僅有貴州烏當(dāng)農(nóng)商行沒有達(dá)標(biāo)，差距為0.19個(gè)百分點(diǎn)，其余銀行均已達(dá)標(biāo)。若按照2018年底標(biāo)準(zhǔn)，也僅有7家銀行尚未達(dá)標(biāo)，分別是貴州烏當(dāng)農(nóng)商行、廣發(fā)銀行、恒豐銀行、湖北咸寧農(nóng)商行、渤海銀行、吉林銀行、貴陽農(nóng)商行，其余銀行已經(jīng)提前達(dá)標(biāo)。
6年過渡期進(jìn)入最后一年
2013年初，《資本管理辦法》正式實(shí)施，要求商業(yè)銀行在2018年年底前達(dá)到規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。隨后，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于實(shí)施<；商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）>；過渡期安排相關(guān)事項(xiàng)的通知》，給出了從2013年年末至今年年末的6年過渡期，明確過渡期內(nèi)分年度資本充足率監(jiān)管要求。
2018年已經(jīng)是6年過渡期的最后一年，商業(yè)銀行即將迎來資本充足率“大考”。今年年末，系統(tǒng)重要性銀行資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率將分別達(dá)到11.5%、9.5%和8.5%，其他銀行分別達(dá)到10.5%、8.5%和7.5%。
所謂資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合《資本管理辦法》規(guī)定的總資本（對(duì)應(yīng)資本充足率）、一級(jí)資本（對(duì)應(yīng)一級(jí)資本充足率）和核心一級(jí)資本（對(duì)應(yīng)核心一級(jí)資本充足率）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。
計(jì)算公式為：各級(jí)資本充足率=（總資本或一級(jí)資本或核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%。
其中商業(yè)銀行的總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。
有銀行業(yè)專家告訴記者，國(guó)內(nèi)大多數(shù)銀行資本以核心一級(jí)資本為主，少數(shù)上市銀行補(bǔ)充一些其他一級(jí)資本（主要以優(yōu)先股為主），而對(duì)于絕大部分的中小銀行都沒有其他一級(jí)資本工具。因此對(duì)于絕大多數(shù)銀行來說，核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率差異非常小。二級(jí)資本工具則不局限于上市銀行，監(jiān)管部門批準(zhǔn)即可，多家銀行都發(fā)行過二級(jí)資本工具。因此，銀行一級(jí)資本充足率和資本充足率之間有較大的差異。
年內(nèi)多家銀行發(fā)行可轉(zhuǎn)債
按照2016年一級(jí)資本充足率榜單來看，尚有7家銀行沒有達(dá)標(biāo)，46家銀行超出標(biāo)準(zhǔn)8.5%不足1個(gè)百分點(diǎn)，說明多家銀行存在補(bǔ)充一級(jí)資本充足率的壓力。
其中一級(jí)資本包括核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本。核心一級(jí)資本包括6個(gè)部分，分別是實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其他一級(jí)資本包括“其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)”和“少數(shù)股東資本可計(jì)入部分”。
根據(jù)一級(jí)資本充足率計(jì)算公式，假設(shè)“風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)”和“對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)”一定的情況下，提高一級(jí)資本可以提高一級(jí)資本充足率。
事實(shí)上，除依靠?jī)?nèi)源方式補(bǔ)充一級(jí)資本外，多家銀行早已開始從外部著手，提高一級(jí)資本，從而提高一級(jí)資本充足率。3月13日，農(nóng)業(yè)銀行發(fā)布千億融資方案，就是為了補(bǔ)充核心一級(jí)資本，保持較高的資本質(zhì)量和充足的資本水平。南京銀行(8.040, 0.05, 0.63%)（601009，股吧）也在1月初發(fā)布了非公開發(fā)行股票預(yù)案（修訂稿），該行擬非公開發(fā)行股票數(shù)量不超過16.96億股，募集資金總額不超過140億元，扣除相關(guān)發(fā)行費(fèi)用后將全部用于補(bǔ)充公司核心一級(jí)資本。
除去定向增發(fā)，發(fā)行可轉(zhuǎn)債也是上市銀行較為常用的方法，可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換成普通股票后，可以提高銀行核心一級(jí)資本，從而提高一級(jí)資本充足率。
2018年以來，已有多家銀行發(fā)布可轉(zhuǎn)債相關(guān)公告。比如，3月初，吳江銀行(7.600, -0.08, -1.04%)公告顯示證監(jiān)會(huì)通過公司公開發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換公司債券的申請(qǐng)，擬公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債合計(jì)不超過25億元，用于補(bǔ)充核心一級(jí)資本。吳江銀行此前表示，在僅依靠?jī)?nèi)源方式補(bǔ)充資本的情況下，截至2018年年末和2019年年末，該行核心一級(jí)資本缺口分別為10.56億元、25.92億元；資本缺口分別為15.77億元和31.48億元。
與一級(jí)資本充足率不同，提高二級(jí)資本也是提高資本充足率的有效手段。對(duì)于非上市銀行來說，二級(jí)資本債是非常重要的“補(bǔ)血”途徑。截至4月15日，今年已經(jīng)有13家銀行發(fā)行313.5億元二級(jí)資本債券。
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