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      央廣網(wǎng)北京12月3日消息(記者 馬文靜)披露招股書(shū)近半年之后，廣州銀行A股IPO之路有了最新進(jìn)展。11月27日，證監(jiān)會(huì)披露了對(duì)廣州銀行IPO的反饋意見(jiàn)，要求廣州銀行對(duì)房地產(chǎn)貸款占比較高、部分年度監(jiān)管指標(biāo)低于指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、股東股權(quán)等51項(xiàng)問(wèn)題進(jìn)行回復(fù)。

最大十家客戶貸款集中度逼近監(jiān)管紅線

        證監(jiān)會(huì)拋出的51項(xiàng)問(wèn)題中，部分問(wèn)題指向了廣州銀行貸款結(jié)構(gòu)問(wèn)題，包括貸款大量投向房地產(chǎn)行業(yè)、最大十家客戶貸款集中度較高等。

        根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于廣州銀行股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)》，廣州銀行公司貸款業(yè)務(wù)主要分布在房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)等三個(gè)行業(yè)，其中房地產(chǎn)占比約25%。

        證監(jiān)會(huì)要求結(jié)合房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控趨嚴(yán)、房地產(chǎn)業(yè)貸款的發(fā)放條件、需提供相應(yīng)抵質(zhì)押物的具體情況，補(bǔ)充說(shuō)明廣州銀行對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的貸款占比較高的原因，房地產(chǎn)業(yè)貸款質(zhì)量是否下降，對(duì)該類貸款計(jì)提的損失準(zhǔn)備是否充分等。

        此前，廣州銀行在招股書(shū)中指出，為控制行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)，廣州銀行通過(guò)各項(xiàng)措施改善貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)，降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。但若上述行業(yè)出現(xiàn)轉(zhuǎn)型困難、大規(guī)模衰退等情形，將致使上述行業(yè)貸款質(zhì)量惡化，對(duì)該行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況造成不利影響。

        除了貸款行業(yè)集中度高，證監(jiān)會(huì)注意到，廣州銀行最大十家客戶貸款集中度較高，2017年甚至超過(guò)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。此外，廣州銀行2018年核心負(fù)債比例、2017年與2018年貸款撥備率等部分年度監(jiān)管指標(biāo)也存在低于指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)或接近指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的情況。

        廣州銀行報(bào)告期內(nèi)年度監(jiān)管指標(biāo)(來(lái)源：廣州銀行招股書(shū))

        記者查閱廣州銀行主要監(jiān)管指標(biāo)發(fā)現(xiàn)，在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，2017-2019年，廣州銀行最大十家客戶貸款集中度分別為60.70%、45.80%、47.62%。其中，2017年這一指標(biāo)較≤50%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)高出10個(gè)百分點(diǎn)，2018年下滑后，2019年該集中度再次提升至離監(jiān)管紅線不到3個(gè)百分點(diǎn)的水平。單一集團(tuán)客戶授信集中度在2017年也一度高達(dá)27.05%。

        證監(jiān)會(huì)在反饋意見(jiàn)中要求廣州銀行按業(yè)務(wù)類別披露發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)前十大客戶的主要情況，說(shuō)明超過(guò)相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的原因，是否受到監(jiān)管處罰，是否說(shuō)明內(nèi)部控制存在缺陷等。

股權(quán)變動(dòng)、關(guān)聯(lián)交易引監(jiān)管關(guān)注

        2011年，廣州銀行提出“要以優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，抓緊完成引資工作”，“爭(zhēng)取早日實(shí)現(xiàn)上市目標(biāo)”。彼時(shí)，其前兩大股東持股比例合計(jì)超過(guò)90%，股權(quán)高度集中的問(wèn)題成為其上市路上繞不開(kāi)的坎。

        經(jīng)過(guò)增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等一系列股權(quán)優(yōu)化行動(dòng)，招股書(shū)顯示，截至 2020年4月30日，

        廣州金融控股集團(tuán)有限公司(簡(jiǎn)稱“廣州金控”)及其全資子公司廣州市廣永國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司(簡(jiǎn)稱“廣永國(guó)資”)分別持有發(fā)行前股份總數(shù)的22.58%、19.71%。廣州金控直接和間接持有廣州銀行42.30%的股份，是廣州銀行的控股股東，其實(shí)控人為廣州市人民政府。前五大股東中，還有中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司、中國(guó)南方航空集團(tuán)有限公司、廣州金駿投資控股有限公司。

        廣州銀行前十大股東持股情況(來(lái)源：廣州銀行招股書(shū))

        在反饋意見(jiàn)中，廣州銀行股權(quán)變動(dòng)情況、股權(quán)清晰情況以及與實(shí)控人的關(guān)聯(lián)交易情況受到證監(jiān)會(huì)關(guān)注。

        例如，證監(jiān)會(huì)要求廣州銀行說(shuō)明設(shè)立時(shí)的合規(guī)性及主要股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)情況，說(shuō)明并補(bǔ)充披露此前股東增資款或股權(quán)轉(zhuǎn)讓款資金來(lái)源，涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的事項(xiàng)是否履行法定程序等;補(bǔ)充說(shuō)明歷史上代持事項(xiàng)清理是否合規(guī)，目前股權(quán)中是否尚存在信托、委托代持等名義股東與實(shí)際股東不一致的情形，是否存在股權(quán)權(quán)屬不清等潛在糾紛。

        另外，招股書(shū)披露，2017年1月1日至2020年4月30日，廣州銀行共發(fā)生2466筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓。截至2020年4月30日，由于股東人數(shù)眾多，廣州銀行尚有311名非自然人股東和1114名自然人股東未完成確權(quán)。廣州銀行稱，未確權(quán)股東所持股份數(shù)僅占股本總額的0.60%，占比極小。而證監(jiān)會(huì)要求說(shuō)明，尚有股東未確權(quán)事實(shí)是否構(gòu)成股權(quán)不清晰，是否符合首發(fā)辦法的相關(guān)規(guī)定。

        值得注意的是，報(bào)告期內(nèi)，廣州銀行存在大額的關(guān)聯(lián)交易，盡管廣州銀行稱“關(guān)聯(lián)交易均為本行作為商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的正常業(yè)務(wù)往來(lái)”，但證監(jiān)會(huì)指出其關(guān)聯(lián)方關(guān)系未完整披露控股股東控制企業(yè)情況，要求廣州銀行說(shuō)明實(shí)際控制人直接或間接持股比例、出資資金金額及來(lái)源，報(bào)告期末是否存在挪用廣州銀行資金償還大額負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)。

        招股書(shū)顯示，截至2019年12月31日，廣州銀行的關(guān)聯(lián)方貸款方面，廣州金控關(guān)聯(lián)貸款余額14.32億元、廣州金控控制的企業(yè)關(guān)聯(lián)貸款余額3.56億元;關(guān)聯(lián)方存款方面，廣州金控吸收存款余額18.96億元，廣州金控控制的企業(yè)吸收存款余額1.44億元。

        今年10月8日，廣州金控董事長(zhǎng)被查的消息也曾引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注。廣州市紀(jì)委監(jiān)委當(dāng)日發(fā)布消息稱，廣州金控黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)李舫金涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，目前正接受廣州市紀(jì)委監(jiān)委紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查。據(jù)悉，李舫金此前曾擔(dān)任廣州銀行副董事長(zhǎng)。

《電鰻快報(bào)》