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        ◎記者 黎靈希

        13.27億元巨額資金被離奇劃走，*ST威創(chuàng)(0.370,0.00,0.00%)及相關(guān)人員即將受到重罰。

        9月18日晚，*ST威創(chuàng)公告，公司收到廣東證監(jiān)局下發(fā)的行政處罰事先告知書(下稱“事先告知書”)。*ST威創(chuàng)及劉鈞、陸克平涉嫌信息披露違法違規(guī)案已調(diào)查完畢，廣東證監(jiān)局依法擬對公司及相關(guān)人員作出行政處罰及采取市場禁入措施。

        信息披露是資本市場健康有序運行的基礎(chǔ)，是投資者作出價值判斷和投資決策的前提，是中國證監(jiān)會監(jiān)管執(zhí)法的重中之重。新“國九條”明確，加強(qiáng)信息披露和公司治理監(jiān)管。構(gòu)建資本市場防假打假綜合懲防體系，嚴(yán)肅整治財務(wù)造假、資金占用等重點領(lǐng)域違法違規(guī)行為。

        根據(jù)事先告知書，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對*ST威創(chuàng)、相關(guān)董監(jiān)高人員及擬收購方開出合計5670萬元的“罰單”，懲罰金額接近頂格。其中，擬對兩名“首惡”頂格處罰——對*ST威創(chuàng)實際控制人陸克平處以4項頂格處罰及終身市場禁入，對擬收購方劉鈞處以2項頂格處罰及終身市場禁入。另外，對陸克平兒子、時任*ST威創(chuàng)董事長陸宇處以1項頂格處罰及10年市場禁入。

        從嚴(yán)從重頂格處罰“首惡”

        依法從嚴(yán)從重懲處信息披露違法違規(guī)行為，是維護(hù)資本市場秩序、有效發(fā)揮資本市場功能作用的重要保障。

        事先告知書顯示，*ST威創(chuàng)存在未按規(guī)定及時披露實際控制人變更情況、協(xié)議收購導(dǎo)致公司實際控制人控制公司發(fā)生變化事項、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況、公司與關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來情況等多項涉嫌信息披露違法違規(guī)的行為。

        相關(guān)違法行為可追溯至2023年上半年。彼時，陽光集團(tuán)實際控制人陸克平通過控制中數(shù)威科，決定*ST威創(chuàng)董事會成員半數(shù)以上成員的提名，進(jìn)而取得*ST威創(chuàng)董事會控制權(quán)。

        據(jù)事先告知書，陸克平不晚于2023年6月19日成為*ST威創(chuàng)實際控制人，但其未告知*ST威創(chuàng)相關(guān)情況。上市公司未按規(guī)定及時披露公司實際控制人變更情況。*ST威創(chuàng)2023年半年報披露“公司報告期實際控制人未發(fā)生變更”“本企業(yè)最終控制方是無實際控制人”，存在虛假記載。

        2023年9月20日，陸克平實際控制的陽光集團(tuán)與劉鈞實際控制的西嶺能源簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合作框架協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議安排，西嶺能源將通過投資關(guān)系取得*ST威創(chuàng)控股股東中數(shù)威科的控制權(quán)，構(gòu)成協(xié)議間接收購上市公司行為，西嶺能源實際控制人劉鈞構(gòu)成收購人，且將在未來十二個月內(nèi)成為*ST威創(chuàng)實際控制人。

        根據(jù)相關(guān)規(guī)定，劉鈞成為*ST威創(chuàng)的關(guān)聯(lián)自然人。2023年9月28日至10月27日，劉鈞實際控制的*ST威創(chuàng)中信銀行(5.840,0.00,0.00%)賬戶與其本人控制的深圳博海產(chǎn)業(yè)運營集團(tuán)有限公司中信銀行賬戶發(fā)生資金往來。在未經(jīng)過*ST威創(chuàng)內(nèi)部資金審批的情況下，劉鈞擅自從*ST威創(chuàng)的銀行賬戶轉(zhuǎn)出資金約14.37億元，轉(zhuǎn)入資金約1.1億元。

        事先告知書顯示，凈轉(zhuǎn)出的13.27億元被劉鈞用于償還個人債務(wù)，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，占*ST威創(chuàng)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的67.24%。*ST威創(chuàng)未按規(guī)定及時披露上述事項。

        經(jīng)查明，*ST威創(chuàng)信息披露違法行為較多，且2023年半年報、三季報均存在虛假記載。陸克平、劉鈞等人是對*ST威創(chuàng)相關(guān)違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

        綜合考慮上述情況，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對陸克平和劉鈞采取多項頂格處罰舉措。其中，擬對陸克平責(zé)令改正，給予警告，并處以2200萬元罰款;擬對劉鈞責(zé)令改正，給予警告，并處以700萬元罰款。同時，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對陸克平、劉鈞采取終身證券市場禁入措施。

        逐條對照 單獨處罰“到位”

        由于上述13.27億元資金一直下落不明，無法判斷該事項對財務(wù)報告的影響程度等原因，*ST威創(chuàng)董事會審計委員會未能過半數(shù)審議通過公司2023年年度財務(wù)報告及內(nèi)部控制報告。這直接導(dǎo)致公司未能在法定期限內(nèi)披露2023年年報及2024年一季報、半年報。

        此次廣東證監(jiān)局開出的“罰單”不僅從重從嚴(yán)懲處“首惡”，還針對多項披露違法行為以及上市公司未按期披露定期報告進(jìn)行單獨處罰。

        例如，對陸克平的罰款中包括對其作為信息披露義務(wù)人的信息披露違法行為處以500萬元罰款，對其作為實際控制人處以1000萬元罰款，對其作為信息披露違法行為責(zé)任人處以700萬元罰款。對劉鈞的罰款中則包括對其未履行收購事項報告義務(wù)處以500萬元罰款，對其作為信息披露違法行為責(zé)任人處以200萬元罰款。

        此外，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對*ST威創(chuàng)責(zé)令改正，給予警告，并處以850萬元罰款。其中，針對公司未按規(guī)定及時披露實際控制人變更情況等行為，處以350萬元罰款;針對公司2023年半年報、2023年三季報存在虛假記載的行為，處以500萬元罰款。

        事先告知書顯示，廣東證監(jiān)局還對陸宇給予警告，并處以600萬元罰款，采取10年證券市場禁入措施;對*ST威創(chuàng)時任總經(jīng)理盧永勝等人分別處以50萬元至110萬元不等的罰款。

        立體追責(zé) 全方位嚴(yán)防“一退了之”

        自相關(guān)責(zé)任主體挪用公司13.27億元資金事件發(fā)生后，證監(jiān)會火速對*ST威創(chuàng)及相關(guān)責(zé)任人立案調(diào)查。由于觸及交易類強(qiáng)制退市情形，*ST威創(chuàng)于9月18日收到深交所作出的《關(guān)于威創(chuàng)集團(tuán)股份有限公司股票終止上市的決定》。

        新“國九條”明確提出，健全退市過程中的投資者賠償救濟(jì)機(jī)制，對重大違法退市負(fù)有責(zé)任的控股股東、實際控制人、董事、高管等要依法賠償投資者損失。

        今年以來，監(jiān)管部門通過持續(xù)強(qiáng)化自律監(jiān)管、行政處罰、刑事追責(zé)、民事賠償?shù)热轿涣Ⅲw式追責(zé)，讓違法者承擔(dān)應(yīng)有的違法代價。

        這意味著對于*ST威創(chuàng)相關(guān)責(zé)任主體而言，退市不會成為“免罰牌”。記者了解到，除面臨上述嚴(yán)厲的行政處罰外，*ST威創(chuàng)相關(guān)責(zé)任主體還將面臨刑事、民事追責(zé)。

        據(jù)*ST威創(chuàng)5月30日公告，公司第二大股東科學(xué)城(廣州)投資集團(tuán)有限公司已經(jīng)對劉鈞、陸克平等責(zé)任主體提起股東代位訴訟，廣州中院已受理代位訴訟。另據(jù)*ST威創(chuàng)6月28日公告，公司已就13.27億元資金被劃走事項已向公安機(jī)關(guān)報案并獲受理。

        業(yè)內(nèi)分析人士對記者表示，事先告知書對公司及相關(guān)責(zé)任主體的違法事實及法律責(zé)任進(jìn)行了認(rèn)定。對于公司股票退市對投資者造成的損失，投資者可以對公司及相關(guān)責(zé)任主體提起民事賠償訴訟，以維護(hù)自身合法權(quán)益。

《電鰻快報》