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        6月13日，*ST廣道(6.150, 0.00, 0.00%)(廣道數(shù)字)披露收到深圳證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，揭開了公司近七年的系統(tǒng)性財務造假黑幕。

        根據(jù)《行政處罰事先告知書》初步認定的事實，*ST廣道將可能觸及《北京證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法類強制退市情形。*ST廣道或成為北交所第一家被強制退市公司，公司股票將于公告披露日的次一交易日起停牌1天，并在復牌之日起被北交所疊加實施重大違法類退市風險警示。

        此前已因2024年年度財務會計報告被出具無法表示意見的審計報告，觸及財務類退市風險警示情形，廣道數(shù)字自5月6日起已被實施退市風險警示，簡稱改為*ST廣道。此次《行政處罰事先告知書》的送達，意味著公司面臨“財務類+重大違法類”退市風險的雙重壓力。

        造假細節(jié)曝光

        《行政處罰事先告知書》披露，2018年至2024年上半年，*ST廣道通過制作虛假購銷合同、發(fā)票、銀行回單、發(fā)貨通知單及入庫單等方式虛構銷售和采購業(yè)務，合計虛增營業(yè)收入14.65億元，各期虛增金額占當期報告記載金額的比重均超過85%;合計虛增營業(yè)成本7.54億元，各期占比為83.30%至99.13%不等。

        上述行為導致*ST廣道披露的2018年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《2024年度向特定對象發(fā)行股票募集說明書(草案)》存在虛假記載。

        金文明作為*ST廣道的控股股東、實際控制人，明知和放任公司實施財務造假，協(xié)調(diào)第三方借款，審批同意其控制的兩家關聯(lián)公司配合資金流轉(zhuǎn)。

        趙璐作為公司董事、副總經(jīng)理、財務負責人、董事會秘書，組織公司員工實施偽造合同單據(jù)等財務造假行為及攔截詢證函等應對審計。

        宋凱作為公司副總經(jīng)理，根據(jù)趙璐的安排，在多份虛假銷售合同和發(fā)貨通知單上簽字，指導財務人員制作虛假銷售合同列表。

        其他多名高管、監(jiān)事、獨董及核心員工(如財務經(jīng)理、采購經(jīng)理)存在直接參與、簽字保證或未能勤勉盡責等問題。

        頂格處罰落地

        對于上述情況，深圳證監(jiān)局擬對公司及相關責任人作出嚴厲處罰：公司被責令改正、警告并處1000萬元罰款;公司實控人金文明被給予警告，并處以1500萬元罰款。其中作為主管人員罰500萬元，作為實控人罰1000萬元。同時，因其“組織、指使公司從事上述信息披露違法行為，嚴重擾亂證券市場秩序”，擬對其采取終身證券市場禁入措施。

        公司財務負責人趙璐被處罰款500萬元，同樣擬被采取終身證券市場禁入措施。公司其他包括副總經(jīng)理、監(jiān)事、獨董、財務經(jīng)理等在內(nèi)的多名人員，依據(jù)責任輕重分別被處以50萬元至250萬元不等的罰款。

        此外，金文明、趙璐在禁入期間內(nèi)，不得擔任任何機構從事證券業(yè)務、證券服務業(yè)務或擔任上市公司董監(jiān)高職務。

        *ST廣道同日發(fā)布的公告顯示，金文明持有的652萬股(占公司總股本的9.73%)突遭司法凍結，涉及三起金融借款合同糾紛，凍結期至2028年6月。公司稱該事項暫不影響控制權及正常經(jīng)營。

        五礦證券緊急聲明先行賠付

        當日，公司保薦機構五礦證券再次發(fā)布聲明，目前，正牽頭開展先行賠付方案的研究與制定工作，積極與相關各方保持密切溝通。后續(xù)，五礦證券將繼續(xù)秉持對投資者及市場高度負責的態(tài)度，嚴格按照法律法規(guī)推進先行賠付專項基金設立的籌備工作。

        記者注意到，4月29日，五礦證券曾發(fā)布聲明，明確擬采取包括先行賠付在內(nèi)的一切可能措施，最大限度維護投資者權益、維護證券市場穩(wěn)定運行。5月13日，五礦證券再次發(fā)布聲明表示，擬牽頭聯(lián)合相關方出資設立先行賠付專項基金，用于先行賠付適格投資者因公司信息披露違法違規(guī)而遭受的投資損失。

        記者從專業(yè)人士處了解到，先行賠付是一種民事自愿和解行為，主要適用于發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的案件。先行賠付的賠償用時較短。先行賠付主體為了追求良好的社會效果，賠付標準一定程度優(yōu)于司法標準。

        退市風險高懸

        因造假行為觸及《北京證券交易所股票上市規(guī)則》10.5.1條重大違法情形，*ST廣道可能被強制退市。

        根據(jù)公告，公司股票將于6月16日停牌1個交易日，6月17日復牌。復牌后繼續(xù)實施退市風險警示，證券簡稱仍為“*ST廣道”。

        若后續(xù)正式處罰決定認定觸及退市標準，股票將被終止上市。

        監(jiān)管部門此次開出的千萬元罰單與終身禁入令，再次昭示對財務造假“零容忍”的雷霆手段。隨著6月17日股票“披星戴帽”復牌，這家深陷雙重退市風險的公司，終將直面市場的最終審判。投資者需警惕的是：若正式處罰認定觸及重大違法退市標準，*ST廣道或?qū)⒊蔀樽灾葡铝Ⅲw追責的又一典型案例。

《電鰻快報》